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甘肅省2018年度省級預算執行和其他財政收支審計結果公告
(甘肅省審計廳 2019年8月29日)
日期:2019-08-29?09:44 來源:甘肅日報 瀏覽次數: 視力保護色:

  根據省委、省政府和審計署安排部署,省審計廳依法審計了2018年度省級預算執行和其他財政收支情況。結果表明,2018年,在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下,全省各級政府和部門增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”,全面落實習近平總書記視察甘肅重要講話和“八個著力”重要指示精神,深入貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署,認真執行省十三屆人大一次會議各項決議,堅持以供給側結構性改革為主線,全力做好穩就業、穩金融、穩外貿、穩外資、穩投資、穩預期工作,經濟運行走出低谷,脫貧攻堅強力推進,生態產業開局起步,創新驅動成果豐碩,開放帶動走深走實,高質量發展取得良好開端。

  一是推動經濟轉型穩增長。圍繞構建生態產業體系推動綠色發展崛起,集中力量培育發展十大生態產業,省財政籌集20億元支持設立綠色生態產業發展基金。全力推動“放管服”改革,80%以上政務服務事項實現在線辦理,1644項政府服務事項實現“最多跑一次”,新增市場主體25.66萬戶。深化國資國企改革,25戶省直部門管理企業完成公司制改制。

  二是打好“三大攻堅戰”助發展。全面摸底政府隱性債務,出臺防范化解政府隱性債務風險實施意見,堅決遏制隱性債務增量,穩妥化解隱性債務存量。多渠道籌措資金支持脫貧攻堅,全省安排財政專項扶貧資金173.3億元,減少貧困人口77.6萬人,貧困發生率降到5.6%,18個縣區退出貧困序列。扎實整改祁連山自然保護區生態環境問題,深入推進大氣、水、土壤污染防治。

  三是保障重點支出惠民生。全省教育、社會保障、醫療衛生等十類民生支出2984億元,增長14.4%,占財政支出的79.1%。10件為民實事全部辦結。落實各階段學生資助政策,改善貧困地區薄弱學校基本辦學條件。完善被征地農民養老保險制度,提高城鄉居民養老保障水平和城鄉低保標準。支持深化醫藥衛生體制改革,完善醫療保險政策體系,提升基層醫療服務能力。

  四是優化財政管理強績效。穩步推進省與市縣財政事權和支出責任劃分改革,明確省與市縣支出責任分擔機制。清理盤活存量資金21.7億元統籌用于脫貧攻堅、污染防治等經濟社會發展急需資金支持的領域。貫徹落實全面實施預算績效管理的意見,將預算績效目標編制作為省級部門預算編制的前置條件,實現所有經濟事業發展類項目績效目標申報全覆蓋。

  五是強化審計整改促規范。省直部門、單位、企業和相關市縣對審計指出的問題積極整改、加強管理、完善制度。省審計廳認真落實省人大常委會審議意見,建立問題臺賬,持續跟蹤督促整改。通過整改上年度審計查出問題,已上繳財政資金19.14億元,促進增收節支46.86億元,促進資金撥付和統籌使用60.95億元,加快項目審批和建設進度745個,制定完善規章制度87項。

  一、省級決算草案和預算執行審計情況

  重點審計了省財政廳組織的省級預算執行和決算草案編制情況,運用大數據分析和信息化手段,對省級部門預算執行情況進行聯審,首次實現省級一級預算單位審計全覆蓋。省級決算草案反映,2018年,省級一般公共預算收入242.38億元、支出827.01億元;政府性基金收入94.83億元、支出107.12億元;國有資本經營收入6.07億元、支出12.26億元。從審計情況看,省財政廳及有關部門進一步加強預算管理,積極推進財稅體制改革,預算執行情況總體較好。發現的主要問題:

  (一)省級決算草案審計情況。2個部門未參考以前年度預算執行等情況,導致預算編制不準確,預決算差異率超過10%,個別費用預決算相差超過100倍。個別單位決算少填報固定資產原值、凈值2.47億元和1.77億元。

  (二)省級財政管理審計情況

  一是預算管理方面。省級預算中有73.08億元資金由省財政集中管理,未細化到部門單位;省級重點項目前期費和基本建設投資16億元未細化到具體項目,支出中有11.24億元調整為市縣支出;省級教育費附加專項資金預算未細化到項目,執行中329萬元由部門“二次分配”,截至2019年5月底,尚有113.5萬元未使用。

  二是財政收入收繳方面。48個部門單位應繳未繳國庫收入1888.18萬元、財政專戶收入35.98萬元;5個市州和10個縣區非稅收入網上收繳工作推進緩慢,3個市覆蓋率不足60%、10個縣區覆蓋率不足40%,納入收繳系統的6個市州、9個縣區60%以上單位未使用。

  三是資金績效方面。2018年項目預算中,294個部門單位的10.34億元專項資金截至2019年4月底未支出;甘肅生物產業創業投資基金等7支產業投資基金2018年底募集到位資金35.44億元,累計投資19.21億元,未有效發揮基金政策的引導作用;2017年以前省財政安排的省級旅游產業投資基金2.29億元長期閑置未發揮效益。

  (三)省級部門預算執行審計情況

  一是預算管理方面。個別預算單位未將體育賽事訓練經費等資金2.7億元細化到項目單位;4個單位改變資金用途、擠占專項資金2243.45萬元;3個單位無預算、超預算列支維修費等資金1633.01萬元。

  二是財務管理方面。4個部門固定資產未及時入賬和核銷,造成2995.85萬元資產賬實不符;3個部門已完工的6個項目未辦理竣工決算、資產移交等手續;3個單位2269.65萬元資金賬務核算不規范。

  三是財經制度執行方面。72個部門單位未嚴格執行定點印刷、定點會議、定點維修、定點保險制度,向非定點機構支付費用589.17萬元;6個單位未及時清理往來款4361.93萬元;84個部門單位以授權支付方式從單位零余額賬戶支付單筆100萬元以上資金6.55億元,向本單位實有資金賬戶轉撥3006.71萬元。

  二、推動打好三大攻堅戰相關審計情況

  (一)扶貧政策落實和資金管理審計情況

  2018年下半年以來,省審計廳重點審計了16個國扶貧困縣區,抽查125個鄉鎮、458個村,走訪2541戶貧困家庭,涉及資金58.57億元。審計結果表明,各縣區始終把精準扶貧精準脫貧作為改善民生、縮小差距、加快發展的一項重大政治任務,強力推進各項脫貧政策措施落實。但還存在以下問題:

  一是政策落實方面。廣河縣等5個縣建檔立卡對象認定不夠精準533人;成縣等4個縣區1306名貧困戶學生未享受免學雜費等教育扶貧政策;靈臺縣等5個縣區2705人重復參加醫療保險、5261名貧困戶未參加新型農村合作醫療保險;安定區等8個縣區914名不符合條件人員違規享受、重復享受低保等補助資金218.6萬元。

  二是資金安全使用方面。舟曲縣等4個縣區的7個單位套取扶貧資金238萬元;迭部縣等6個縣區將涉農資金8456.2萬元用于貧困村基礎設施項目貸款資本金等支出;卓尼縣等10個縣區超標準、超范圍發放扶貧資金、專項貸款2760.83萬元;康縣等11個縣區精準扶貧等專項貸款、互助資金6330.78萬元逾期未收回。

  三是項目績效管理方面。碌曲縣等5個縣區產業扶貧項目效益較低,未達到預期效果;兩當縣等5個縣產業扶貧項目未與貧困戶建立利益聯結機制;永登縣等13個縣區168個已完工項目未及時竣工驗收和財務決算;瑪曲縣等13個縣204個項目進度緩慢。

  審計指出問題后,各縣區積極整改,已追回或盤活扶貧資金2.09億元,促進撥付使用資金7702.47萬元。

  (二)自然資源資產審計情況

  主要開展了省環保廳、甘南州及榆中縣等10個縣區黨政主要領導干部自然資源資產離任(任中)審計。審計結果表明,被審計部門和市縣領導干部能夠認真貫徹中央和省委打好污染防治攻堅戰的決策部署,著力解決突出環境問題,持續加大生態環境保護。但還存在以下問題:

  一是環保政策落實方面。甘南州及所屬市縣尚未建設醫療廢物集中處置設施,醫療廢物與其他垃圾一同填埋;清水縣等7個縣區部分企業污水未經處理直接排放;合作市等5個市縣部分采礦企業未對礦山環境進行恢復治理。

  二是項目建設和資金管理方面。莊浪縣等9個縣區10個項目未開工建設,95個項目進展緩慢,閑置資金1.58億元;臨潭縣等2個縣新一輪退耕還林各年度圖斑重疊1055.5畝、圖斑與實地不一致3915畝;肅州區等12個縣區未及時收繳土地出讓金7093.27萬元,少征欠征水資源費6475.15萬元。

  (三)重大風險防范相關審計情況

  結合重大政策跟蹤審計,對天水市等6個市本級和隴西縣等7個縣區政府債務進行了審計。從審計情況看,相關市縣健全債務管理機制,從嚴控制新增債務,積極化解存量債務,不斷提高債券資金使用效益。發現的主要問題:

  一是嘉峪關市等2個市及甘谷縣由于項目變更、建設進展緩慢,導致1.87億元的債券資金閑置未及時使用;平涼市及會寧縣未經批準支出債券資金3.8億元,改變債券資金用途3626.28萬元。

  二是定西市等5個市州及鎮原縣等7個縣區隱性債務短期償債壓力較大;慶陽市等2個市及隴西縣等2個縣閑置項目貸款等資金8.78億元。

  三、重大專項資金和民生工程審計情況

  (一)惠農補貼資金審計情況

  整合省市縣三級審計力量,對臨夏縣等50個縣區2018年惠農補貼資金“一卡通”管理使用情況進行了審計。抽查惠農補貼資金102.89億元,涉及475個鄉鎮1951個行政村,入戶走訪了6233個貧困家庭。審計結果表明,各有關縣區能夠認真貫徹落實黨的惠民惠農政策,規范補貼資金發放程序,減少撥付環節,提高發放時效。但還存在以下問題:

  一是資金撥付使用方面。臨夏縣等23個縣區層層轉撥18.84億元;清水縣等20個縣區未及時發放1.61億元;白銀區等37個縣區未通過“一卡通”或用現金發放2.86億元;西峰區等9個縣區由于財力不足、資金未到位等原因應發未發741.87萬元。

  二是資金安全管理方面。金塔縣等28個縣區審核把關不嚴,向財政供養人員、村干部等1379名不符合條件人員違規發放、重復發放271.65萬元;民勤縣等13個縣區超標準、超范圍發放352.50萬元;慶城縣等15個縣區主管部門審核把關不嚴,造成農戶超面積套取耕地地力保護補貼資金425.13萬元。

  三是補貼政策執行方面。合水縣等10個縣區未按“先收后貼”政策將精準扶貧貸款貼息資金2.14億元直接支付金融機構;瓜州縣等46個縣區由于信息化管理未落實等原因,存在一戶多卡、多戶一卡、財政供養人員持有“一卡通”領取惠農補貼資金等問題,其中最多的一戶持卡7張;平川區等15個縣區一些惠農補貼資金發放情況未公示。

  (二)保障性安居工程跟蹤審計情況

  審計的張掖市等4個市及所屬25個縣區2018年共籌集和安排保障性安居工程資金108.46億元,棚戶區改造完成開工任務4.87萬套,基本建成任務1.04萬套,享受保障性住房的家庭17.05萬戶。審計結果表明,4市政府加快保障性安居工程建設,完善棚改貨幣化安置政策,加強公租房運營管理,較好地保障了中低收入家庭基本住房需求。發現的主要問題:

  一是工程建設管理方面。宕昌縣等6個縣區4295套住房項目未辦理用地審批或施工許可手續即開工建設;山丹縣等3個縣區5.37億元的保障房項目勘察、設計、施工、監理等未招投標;金川區等5個縣區擴大范圍實施棚戶區改造項目。

  二是資金管理使用方面。文縣等11個縣區1.69億元專項資金未及時下達或安排使用;高臺縣等3個縣拖欠企業工程款2.51億元;寧縣等5個縣區保障性安居工程配建商業設施未繳納土地出讓金3731.75萬元,配售收入、租金收入等1.05億元未及時上繳國庫。

  (三)全省特色產業發展工程貸款審計情況

  2018年,全省各大銀行累計向4166戶企業和合作社發放特色產業發展工程貸款394.11億元,完成省政府年初確定計劃任務300億元的131.37%。審計結果表明,省金融監管局等單位通過完善政策措施、健全融資擔保體系、鼓勵金融服務創新等方式,積極推動了特色產業發展工程貸款落地見效。發現的主要問題:

  一是金融機構放貸方面。慶陽市等2個市州、交通銀行甘肅省分行等14家銀行特色產業發展工程貸款工作推進緩慢、進展不平衡;由于評審周期較長等原因,部分金融機構未及時發放貸款56.11億元;郵儲銀行甘肅省分行等2家銀行未執行規定貸款利率政策。

  二是市縣政府承貸方面。甘州區等42個縣區由于財政困難等原因未設立縣級特色產業發展工程貸款風險補償金;酒泉市等4個市未設立市級擔保公司,融資擔保體系不健全。

  (四)全省抗洪救災款物跟蹤審計情況

  組織全省審計機關對14個市州和蘭州新區安排使用的抗洪救災資金10.68億元、物資28.19萬件進行了跟蹤審計。審計結果表明,各級政府高度重視,層層落實責任,確保抗洪救災款物高效使用和災后重建工作順利開展。發現的主要問題:皋蘭縣等4個縣區向不符合條件的人群發放抗洪救災補助資金38.25萬元,榆中縣虛報抗洪救災自籌資金629.36萬元,正寧縣抗洪救災項目推進緩慢。

  四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

  緊盯優化營商環境、減稅降費、清理拖欠民營企業中小企業賬款、穩投資等重大政策措施落實,對平涼市等4個市進行了跟蹤審計。審計結果表明,4市政府堅持穩中求進工作總基調,堅持新發展理念,推動高質量發展,突出抓好十大生態產業發展,各項重點工作穩步推進。發現的主要問題:

  (一)優化營商環境方面。3個市及6個縣區的21項行政審批服務事項未取消或下放、54項未進駐政務大廳;3個市及3個縣區33個行政審批事項未及時公布或更新;2個市公共資源交易中心未及時清退投標保證金2616.87萬元。

  (二)減稅降費政策落實方面。6個縣區保障性安居工程項目代建單位違規收取融資服務費、管理費等中間費用1259.11萬元;3個縣區違規收取應減免的政府性基金5432.91萬元。

  (三)穩投資方面。4個市2017至2018年投資計劃完成率、招商引資項目落地率低于70%,投資項目清單中200個項目未開工建設;3個市26.56億元的11個項目未按期完工,38.08億元的4個項目進展緩慢;3個市37個項目未按計劃審批、未及時簽訂施工合同或竣工驗收。

  (四)資金績效方面。4個市及2個縣區10.48億元資金閑置未發揮效益,5.15億元存量資金未及時清理盤活;3個市及1個區17.53億元財政對外借款未及時清理收回。

  五、省屬國有企業審計情況

  結合領導干部經濟責任審計,主要對金川集團公司等4戶企業經營管理和績效情況、蘭石集團公司等6戶企業境外資金資產及績效情況進行了審計。審計結果表明,由于主管部門監管不到位、一些企業內控制度不健全,造成企業重大投資損失。發現的主要問題:

  (一)公司治理方面。6戶企業法人治理結構不完善,監事會職能發揮不夠,對境外投資項目的內部檢查、審計等制度未落實;個別企業所屬20家公司領導和職工違規持有下屬企業股份、經營同類業務獲利5962.46萬元;3戶企業重大決策事項未向主管部門履行報批報備程序。

  (二)經營管理及績效方面。4戶企業的14家境外子公司經營虧損17.94億元、投資項目形成損失或潛在損失45.19億元;個別企業將特許經營業務交由私企經營,造成國有收益流失8400萬元,未有效監管造成42.56萬畝土地被無償占用或流失;4戶企業及3個子公司實施的18個項目未公開招投標、虛假招投標。

  (三)財務管理方面。個別企業利潤不實、轉移虧損等資金3.01億元,綠色金融債券未專賬核算10億元;2戶企業減少預定企業注冊資本、注冊資本未到位等3.98億元。

  六、省列重點建設項目審計情況

  重點對8個省列重點項目建設、竣工決算情況進行了審計。審計結果表明,項目主管單位加強管理,采取措施積極推進重點項目建設。發現的主要問題:

  (一)基本建設程序方面。4個工程的155個子項目未公開招投標,4個子項目采取違規指定供應單位等方式規避招投標;7個項目未辦理施工許可證等手續便開工建設;4個項目建設用地未批先用。

  (二)工程管理方面。5個項目因設計等前期工作不到位導致建設成本增加2.53億元、損失浪費518.32萬元;3個項目超概算投資13.93億元;4個項目的11家監理單位未規范執業;2個高速公路項目征地拆遷、線塔改移工作遲緩。

  (三)資金管理使用方面。3個項目主管單位無概算支出、增大建設成本2372.7萬元;2個縣將征地拆遷補償資金185.55萬元挪用于失地農民養老保險金等支出;4個縣違規收取3個項目征地管理費840萬元。

  七、審計移送的重大違紀違法問題線索情況

  在上述各項審計中,發現并移送違紀違法問題線索155條,涉及金額57.01億元,責任單位121個,涉及公職人員727人;同時配合省紀委監委查辦了一批重特大腐敗案件。分析移送的問題線索,這些問題主要集中在以下方面:

  一是基層腐敗、損害群眾利益的問題多發頻發。一些基層單位法紀意識淡薄,主體責任落實不到位,在惠農補貼發放、住房保障待遇等方面監管不到位,一些村社干部通過編造虛假資料,重復申報等方式違規套取、重復領取補貼資金,侵占群眾利益。此類問題線索74條,涉及金額1.41億元。

  二是工程建設項目偷工減料、違規招投標等問題突出。人飲安全等重點工程施工單位偷工減料,個別建設項目和政府采購存在圍標串標,一些施工企業違規轉分包、違規出借資質、長期陪標、超資質承攬工程。此類問題線索41條,涉及金額7.91億元。

  三是個別單位套取財政資金、違規列支等屢禁不止。個別國有企業領導人員貪污公款、違規報銷個人費用、在所屬企業兼職違規領取津補貼,個別單位以虛假業務及合同套取財政資金、設置“小金庫”、以培訓名義旅游觀摩、超標準支付費用。此類問題線索18條,涉及金額2.9億元。

  四是違規操作造成國有資產損失問題不容忽視。個別國有企業違規從事期貨投機交易導致嚴重虧損,部分企業未經評估核準,擅自處置國有資產;一些個人長期侵占國有資產,造成國有資產收益流失。此類問題線索22條,涉及金額44.87億元。

  八、審計建議

  (一)持續推動高質量發展。一是著力推進減稅降費相關政策措施落實,加大清理拖欠民營企業中小企業賬款力度,切實減輕企業負擔,激發微觀主體活力。二是繼續深化“放管服”改革,完善提升“一窗受理、集成服務”,加快建設一體化在線政務服務平臺,實現“最多跑一次”省市縣鄉全覆蓋。三是強化國有資產監管,建立監管權力清單和責任清單,健全境外投資監管制度和工作機制。

  (二)持續深化財政體制改革。一是加快推進公共安全、農業生產等領域財政事權和支出責任劃分改革,優化教育、衛生、社保等領域共同財政事權轉移支付管理。二是全面實施預算績效管理,強化“花錢必問效、無效必問責”的理念,積極推進部門整體績效評價和下級財政運行情況綜合績效評價,將績效評價結果作為財政資金分配的重要依據。三是硬化預算約束,牢固樹立預算法治意識,細化重點支出和重大項目預算,非經法定程序不得調整預算。

  (三)全力打贏打好“三大攻堅戰”。一是加大財政約束力度,嚴格執行政府債務限額管理和預算管理制度,堅決遏制隱性債務增量,管好用好新增債券資金。二是緊盯“兩不愁三保障”目標實現,持續加大扶貧投入和涉農資金整合力度,統籌推進脫貧攻堅與實施鄉村振興戰略。三是牢固樹立綠色發展理念,堅決打好藍天碧水凈土保衛戰,堅守生態環保紅線底線,堅定不移走綠色發展崛起之路。

  (四)持續整改審計發現問題。一是認真落實省人大常委會審議意見,定期向省人大常委會報告審計查出問題整改落實情況,自覺接受省人大的指導與監督。二是進一步落實整改主體責任,行業主管部門要認真履行監督管理責任,按照治已病、防未病的要求,從源頭上加強管理、完善制度。三是各被審計單位對一些反復出現的頑固問題,要認真研究治本之策,切實解決屢審屢犯的“牛皮癬”,加大審計結果和審計整改情況公開力度,發揮社會和輿論的監督作用。


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